РЕШЕНИЕ № 15 от 30.04.2025 "О проекте решения об утверждении годового отчета исполнения бюджета Переваленского сельского поселения Подгоренского муниципального района Воронежской области за 2024 год"

от 30 апреля 2025 года № 15

пос. Пробуждение

Подгоренский район, Воронежская область

О проекте решения

об утверждении годового отчета исполнения бюджета Переваленского сельского поселения Подгоренского муниципального района Воронежской области за 2024 год

Приложение № 1

к решению Совета народных депутатов Переваленского сельского поселения Подгоренского муниципального района Воронежской области № 15 от 30.04. 2025 года

от                               20245 года №

пос. Пробуждение

Подгоренский район, Воронежская область

Об утверждении годового отчета об исполнении бюджета Переваленского сельского поселения Подгоренского муниципального района Воронежской области за 2024 год

Приложение

к решению Совета народных депутатов Переваленского сельского поселения Подгоренского муниципального района Воронежской области № 15 от 30.04. 2025 года

СОДЕРЖАНИЕ

1. Отчет об исполнении бюджета по доходам, расходам  на 01.01.2025 г. ф.0503117...3-7

2. Баланс исполнения бюджета ф.0503120………………………………………...….....8-11

3. Отчет о Финансовых результатах деятельности  ф.0503121……………………….12-17

4. Отчет о движении денежных средств ф.0503123…………………………………...18-29

5. Сведения о движении нефинансовых активов (ОУ) ф.0503168……………...…....30-36

6. Сведения о движении нефинансовых активов (К) ф.0503168……………...….......37-42

7. Справка по заключению счетов ф.0503110…………………… ……………………43-45

8. Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности (БД) Ф.0503169……..46-47

9. Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности (БК) Ф.0503169……..48-49

10.Справка по консолидируемым расчетам ф.0503125 (120551000)…………………….50

11.Справка по консолидируемым расчетам Ф.0503125 (120551561)…………………….51

12. Справка по консолидируемым расчетам Ф.0503125 (120551661)……………………52

13. Справка по консолидируемым расчетам Ф.0503125 (120651561)……………………53

14. Справка по консолидируемым расчетам Ф.0503125 (140120251)……………………54

15. Справка по консолидируемым расчетам Ф.0503125 (140110151)……………………55

16. Справка по консолидируемым расчетам Ф.0503125 (140149151)……………………56

17.Расшифровка расходов по отдельным статьям и подстатьям КОСГУ………….....57-58

18.Пояснительная записка……………………………………………………………......59-72

19.Приложение № 1,2,3,4 к пояснительной записке……………………………………73-77

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

                    на 1 января 2025 года

Главный распорядитель,                                                                                                                   Форма по ОКУД

распорядитель, получатель                                                  

бюджетных средств, главный                                                                                      Дата

администратор, администратор                                        

доходов бюджета, главный                                                                                    администратор, администратор                                                   

источников финансирования                                                                                 по ОКПО

дефицитов бюджета                             Администрация Переваленского сельского поселения

                                                              Подгоренского муниципального района

                                                              Воронежской области                                         Глава по БК

Наименование бюджета                                     Переваленское сельское поселение             

(публично-правового образования)  Подгоренского муниципального района        по ОКАТО                                                                                                                                                      

Периодичность: квартальная,  годовая

Единица измерения: рублей        

        Полное наименование:        Администрация Переваленского сельского поселения Подгоренского муниципального района Воронежской области.

       Сокращенное наименование: нет.

       Юридический адрес: 396545, Воронежская область, Подгоренский район,           п. Пробуждение, ул. Центральная дом 2.                                                                 

      Почтовый адрес: 396545, Воронежская область, Подгоренский район,                   п. Пробуждение, ул. Центральная дом 2.           

       ИНН 3624003939, КПП 362401001, ОКПО 79262988, ОКАТО 20241852000, ОКОГУ 3300500, ОКВЭД 84.11.35, ОКФС 14, ОКОПФ 20904.

       Государственная регистрация: МИФНС России № 4 по Воронежской области

05 ноября 2005 года  за основным государственным регистрационным номером

       № 1053664545714.

      Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе по месту её нахождения серия 36 № 003638676.

       Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц от 02.12.2016г.

Администрация Переваленского сельского поселения Подгоренского муниципального района Воронежской области является исполнительно-распорядительным органом местного самоуправления Переваленского сельского поселения, наделенный настоящим Уставом полномочиями по решению вопросов местного значения и полномочиями для осуществления отдельных государственных полномочий, переданных органам местного самоуправления федеральными законами и законами Воронежской области.

 Администрацию Переваленского сельского поселения возглавляет глава поселения Переваленского сельского поселения на основании Устава Переваленского сельского поселения.

Администрация Переваленского сельского поселения Подгоренского муниципального района Воронежской области действует на основании Устава Переваленского сельского поселения Подгоренского муниципального района Воронежской области, утвержденного решением Совета народных депутатов Переваленского сельского поселения от 25 июля 2005года № 5. (с изменениями и дополнениями). Администрация Переваленского сельского поселения Подгоренского муниципального района Воронежской области обладает правами юридического лица, является муниципальным казенным учреждением, образованным для осуществления управленческих функций.

 В состав Переваленского сельского поселения входит 4 населенных пункта.

Штатное расписание администрации Переваленского сельского поселения на 01.01.2025 года утверждено в количестве 3 штатных единиц, из них 2 должности муниципальной службы и 1 должность, должности не отнесенные к должностям муниципальной службы.

Осуществление и учёт операций по кассовым выплатам из бюджета Переваленского сельского поселения Подгоренского муниципального района Воронежской области ведется в условиях открытия в отделе № 24 Управления Федерального казначейства по Воронежской области лицевого счета бюджета Переваленского сельского поселения Подгоренского муниципального района.   

Годовой отчет об исполнении бюджета Переваленского сельского поселения Подгоренского муниципального района Воронежской области за 2024 год составлен на основании бюджетной отчётности  администрации Переваленского сельского поселения.

Раздел 1. Организационная структура Переваленского сельского поселения Подгоренского муниципального района

Основные направления деятельности Переваленского сельского поселения Подгоренского муниципального района:

1) Реализация вопросов местного значения сельского поселения по решению  

вопросов местного значения:

- Управление;

- Исполнение заключенных соглашений с администрацией Подгоренского муниципального района;

- Налоги;

- Архив;

- Общественный порядок;

- Защита населения и территории от последствий чрезвычайных ситуаций;

- Имущество;

- Архитектура, градостроительство и землепользование;

- Коммунальное хозяйство;

- Охрана окружающей среды, отходы;

- Дороги;

- Сельское хозяйство, продовольствие, малое предпринимательство;

- Культура;

- Физическая культура и спорт;

- Работа с детьми и молодежью.

2) Реализация делегированных полномочий за счет субвенций, переданных из других бюджетов бюджетной системы РФ муниципального района по решению вопросов местного значения:

- Осуществление полномочий по сбору информации необходимой для ведения регистра муниципальных нормативных правовых актов;

- Исполнение полномочий по осуществлению первичного воинского учета на территориях поселений, где отсутствуют военные Комиссариаты.

Информация о количественном составе получателей бюджетных средств представлена в форме 0503161 «Сведения о количестве подведомственных участников бюджетного процесса, учреждений и государственных (муниципальных) унитарных предприятий» по показателям бюджета Переваленского сельского поселения Подгоренского муниципального района Воронежской области.

На 1 января 2025 года в структуре  Переваленского сельского поселения Подгоренского муниципального района:

- 2 органа власти (Совет народных депутатов Переваленского сельского поселения Подгоренского муниципального района, администрация Переваленского сельского поселения Подгоренского муниципального района).

На 1 января 2025 года в структуре  Переваленского сельского поселения Подгоренского муниципального района один получатель бюджетных средств - администрация Переваленского сельского поселения Подгоренского муниципального района Воронежской области.

В учреждении Администрации Переваленского сельского поселения подведомственных учреждений нет.

Основные виды деятельности:

Администрация Переваленского сельского поселения передала полномочия МКУ «ЦБ поселений» по ведению бухгалтерского учета Переваленского сельского поселения:

- ведение бухгалтерского учета и отчетности;

- ведение бюджетного учета и отчетности;

- ведение налогового учета и отчетности.

Раздел 2. Результаты деятельности Переваленского сельского поселения Подгоренского муниципального района

Сведения о мерах по повышению эффективности расходования бюджетных средств Переваленского сельского поселения Подгоренского муниципального района представлены в таблице:

Раздел 3. Анализ отчета об исполнении бюджета Переваленского сельского поселения Подгоренского муниципального района

Воронежской области

Сведения об исполнении текстовых статей решения о бюджете  Переваленского сельского поселения Подгоренского муниципального района представлены в следующей таблице:

Анализ исполнения бюджета Переваленского сельского поселения Подгоренского муниципального района по доходам

Доходная часть бюджета Переваленского сельского поселения Подгоренского муниципального района по отчетным данным за 2024 год исполнена в объеме    7 781 942 рубля 48 копеек или 100,1 % к уточненному плану, в том числе исполнение по налоговым и неналоговым доходам составило 1 237 410 рублей 77 копеек  или 100,7%  к уточненному плану, безвозмездных поступлений 6 544 531 рубль               71 копейка или 100,0 % к уточненному плану на год.

(рублей)

К уровню поступлений 2023 года объем доходов уменьшился на 59,8 % или на      5 226 444  рублей 67 копеек, уменьшение доходов связано с тем, что в 2023 году безвозмездных поступлений в бюджет поселения  поступило меньше на 55,5 % или  на 5 238 198 рублей 59 копеек.

Налоговые доходы

         Налоговых доходов в бюджет Переваленского сельского поселения поступило             1 237 410 рублей 77 копеек при плане 1 229 100 рублей, что составляет 100,7 % к плановым назначениям 2024 года. В сравнении с аналогичным периодом прошлого года поступление  налоговых доходов увеличилось на 20 064 рублей 69 копеек или на 1,65 %.  В разрезе налоговых источников поступление выглядит следующим образом:

Налог на доходы физических лиц

В бюджет Переваленского сельского поселения за 2024 год налог на доходы физических лиц поступил в сумме 72 492 рубля 25 копеек или 99,9% к плановым назначениям. К уровню 2023 года произошло увеличение поступления налога на       8 449 рублей 71 копейку, это связано с тем, что  в 2024 году заработная плата работников бюджетной сферы была проиндексирована на 14% и увеличился МРОТ. Из этого следует, что увеличился налог на доходы физических лиц.

Единый сельскохозяйственный налог

В бюджет Переваленского сельского поселения за 2024 год единый сельскохозяйственный налог  поступил в сумме 994 рубля 20 копеек или 99,4 % к плановым назначениям. К уровню 2023 года произошло уменьшение поступления налога на 278 рублей 47 копеек, это связано с уменьшением валового сбора продукции.

Налог на имущество физических лиц

Поступило налога в бюджет Переваленского сельского поселения в сумме     35 176 рублей 79 копеек, или 100,1 % исполнения плановых показателей. По сравнению с 2023 годом происходит увеличение поступления налога на 1 627 рублей 03 копейки, рост доходов произошел, за счет оформления имущества в собственность и уплаты задолженности по налогу на имущество за предыдущий налоговый период.

Земельный налог

За 2024 год в бюджет Переваленского сельского поселения поступил земельный налог в сумме 1 077 867 рублей 50 копеек, что составляет 100 % исполнения плановых показателей, в том числе земельный налог с организаций в сумме 557 802 рубля 75 копеек, что составляет 101,4% выполнения плановых значений и земельный налог с физических лиц в сумме 520 064 рубля 75 копеек или 100,0 % исполнения к плану. 

           В 2024 году по земельному налогу с организаций, по сравнению с 2023 годом, происходит увеличение на 96 840 рублей 55 копейки. Это связано с тем, что физические лица продали свои земельные участки с/х назначения, юридическому лицу, в результате налог увеличился.

Земельный налог с физических лиц в 2024 году получен в сумме  520 064 рубля 75 копеек по отношению к 2023 году идет снижение  на 45 895 рублей 12 копеек, это объясняется тем, что физические лица продали свои земельные участки юридическим лицам, в результате в бюджет поселения поступило меньше средств по земельному налогу от физических лиц.

Государственная пошлина

В 2024 году в бюджет поселения поступило  600 рублей, что составляет 100% исполнение плановых показателей. По отношению к уровню 2023 года сумма увеличилась на   400 рублей, это связано с тем, что в 2024 году  было больше  совершено нотариальных действий должностными лицами администрации поселения.

Неналоговые доходы.

За 2024 год неналоговых доходов в бюджет Переваленского сельского поселения поступило в сумме 50 280 рублей 03 копейки при плане 50 000 рублей, что составляет 100,6 % исполнение плана. К уровню 2023 года происходит уменьшение поступления дохода на 41 079 рублей 01 копейка.

Доходы от арендной платы за земельные участки

За отчетный год поступило 13 168 рублей 06 копеек или 101,3 % к уточненному плану. Увеличение к уровню 2023 года на 34 рубля 02 копейки произошло из-за переоценки земель.

Доходы от сдачи в аренду имущества

За отчетный год поступило 21 000 рублей 00 копеек или 100 % к уточненному плану.

В 2024 году поступила арендная плата за пользованием водопроводом от СОПК «Водолей» за  второе полугодие 2022 года и авансовый платеж за 2023 год.

Безвозмездные поступления

В 2024 году поступление составило 6 544 531 рубль       71 копейка или  100 %. В том числе:

-Дотации:

Дотация на выравнивание в 2024 году поступила в полном объеме и составила 688 400 рублей, что составляет 100% исполнение к плану.

-Субвенции:

Субвенция на осуществление первичного воинского учета поступила в сумме 136 184 рубля, что составило 100% выполнение плана.

-Иные межбюджетные трансферты:

Иные межбюджетные трансферты составили 5 689 947 рублей 71 копейка  100 % исполнение к плану.  

-Прочие безвозмездные поступления:

Прочие безвозмездные поступления получены в сумме 30 000 рублей от       ЦЧ АПК филиал «Подгоренский» для проведения празднования дня села:                  п. Пробуждение, с. Перевальное, х. Окраюшкин.

 Расшифровки поступлений по кодам прочих доходов прилагаются в приложениях 2, 3.

Анализ исполнения бюджета Переваленского сельского поселения Подгоренского муниципального района

по расходам

Раздел 01 «Общегосударственные расходы»

          Расходы по разделу 01 за 2024 год составили 3 142 109 рублей 12 копеек при плане 3 142 109 рублей 12 копеек, что составляет 100 % исполнения плановых показателей, или 44,3  % общего бюджета. В данном разделе  отражены   расходы  по финансированию органов местного самоуправления и другие общегосударственные вопросы, в том числе:

         - расходы по разделу 01 02 « Функционирование высшего должностного лица субъекта РФ и муниципального образования» составили 887 774 рубля 82 копейки.

К уровню 2023 года расходы увеличились на 39 006 рублей 55 копеек.  Это связано с увеличением  в 2024 году заработной платы главы.

       - расходы по подразделу 0104 «Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций» – 2 005 934 рубля 30 копеек или 100% исполнения плана. К уровню 2023 года расходы увеличились на 534 235 рублей 80 копеек. Это связано с ростом цен в текущем году и увеличением заработной платы.

- расходы по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» – 248 400 рублей 00 копеек или 100% исполнения плана.

Раздел 02 «Национальная оборона»

                В указанном разделе по подразделу 03 «Мобилизационная и вневойсковая подготовка» отражены расходы за счет субвенции из федерального бюджета на  выполнение полномочий по осуществлению первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты. Всего освоено средств  в 2024 году 136 184 рублей или 100,0% от уточненного плана.

    К уровню 2023 года расходы увеличились на 22 884 рубля.

Раздел  04 «Национальная экономика»

Расходы по разделу 04 «Национальная экономика» за 2024 год составили     415 756 рублей 46 копеек  при плане 1 548 091 рубль  92 копейки или  26,9 % исполнения плановых показателей.

По разделу 04 09 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» отражены расходы на ремонт и содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения в сумме 415 756 рублей 46 копеек, при плане 1 548 091 рубль  92 копейки, что составляет  26,9 % исполнения плана. Приложение № 4.

Общая протяженность дорог общего пользования местного значения в поселении составляет 18 км. Из них грунтовых  дорог 7 км. Все дороги находятся в удовлетворительном состоянии и требуют ремонта. На ремонт автодорог было затрачено 25 594 рубля 64 копейки. На содержание автодорог было затрачено средств в сумме 390 161 рубль 82 копейки.

Раздел  05 «Жилищно-коммунальное хозяйство»

            Расходы по разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» составили   1 422 943 рубля 59 копеек, что составляет 100% исполнения плановых показателей, или 20,1% общего объема расходов бюджета, в том числе из областного бюджета 895 403 рубля 22 копейки.

По разделу 05 02 «Коммунальное хозяйство» отражены расходы в сумме 1 050 187 рублей 01 копейка, в том числе из областного бюджета в сумме 831 311 рублей 62 копейки.

По подразделу 05 03 «Благоустройство» отражены расходы в сумме 372 756 рублей 58 копеек, что составляет 100% исполнения плана, в том числе:

- на уличное освещение – 111 431 рубль 02 копейки, из них за счет областного бюджета 64 091 рубль 60 копеек.

- на благоустройство территории – 261 325 рублей 56 копеек.

Раздел  08 «Культура, кинематография»

Расходы по разделу 08  составили 1 591 341 рубль 71 копейка, при плановых  назначениях 1 591 341 рубль 71 копейка, освоены на 100,0 %.

Расходы по подразделу 0801 «Культура» составили 1 591 341 рубль 71 копейка, в том числе межбюджетные трансферты – 1 450 000 рублей, в т.ч за счет спонсорских средств 30 000 рублей. Оплата за техническое обслуживание оборудования и систем газоснабжения составили 36 927 рублей 29 копеек, оплата за потребление газа составила – 104 414 рублей 42 копейки.

Раздел 10 «Социальная политика»

            Расходы по данному разделу составили 213 856  рублей 71 копейка, при плане 213 856  рублей 71 копейка, что составило 100% выполнения плановых назначений.

            Расходы производились в подразделе 10 01 «Пенсионное обеспечение».

Раздел 11 «Физическая культура и спорт»

            Расходы по данному разделу составили 167 176 рублей 80 копеек при плане 167 176 рублей 80 копеек, что составило 100% выполнения плановых назначений, в т.ч. из средств областного бюджета 165 153 рубля 74 копейки.

            Расходы производились на реализацию мероприятий по созданию условий для развития физической культуры и массового спорта

Раздел 4.  Анализ показателей финансовой отчетности

По состоянию на 1 января 2024 года остаток денежных средств на лицевом счете составил 1 582 979 рублей 30 копеек. Федеральные и областные средства на счетах отсутствуют.

Сведения о движении нефинансовых активов (ф. 0503168)

             По счету 101.00 «Основные средства» отражено увеличение основных средств на сумму 9 790 рублей 00 копеек (покупка) в том числе:

По счету 101.36 «Производственный и хозяйственный инвентарь» на сумму – 9790  рублей 00 копеек, приобретен монитор.

По счету 105.00  «Материальные запасы»  остаток на конец года составил      81 314 рублей 50 копеек.

 По счету 108.00 «Нефинансовые активы имущества казны» остаток на конец года составил      21 228 493 рублей 65 копеек.

 По счету 108.51 «Недвижимое имущество в составе казны» остаток на конец года составил      6 025 115 рублей 78 копейки.

По счету 108.52 «Движимое имущество, составляющее казну» остаток на конец года составил      1 010 947 рублей 80 копеек.

По счету 108.55 «Непроизведенные активы в  составе имущества казны» на начало отчетного периода и конец отчетного периода отражены земельные участки.  Остаточная стоимость составила 14 192 430 рублей 07 копеек.

Форма 0503169 «Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности»

 В годовой отчетности об исполнении бюджета   Переваленского сельского поселения Подгоренского муниципального района на 01.01.2025 года образовалась текущая дебиторская и кредиторская задолженность.

Дебиторская задолженность

205.00 «Расчеты по доходам»

по счету 205.23 в сумме – 733 185 рублей 70 копеек, это текущая задолженность по арендной плате за земли по договору № 10 от 08.10.2013г. с ООО ЦЧ «АПК» филиал Подгоренский за земельные участки, сданные в аренду на 49 лет.

по счету 205.51 в сумме 525 000 рублей, начисление доходов по субвенциям.

Кредиторская задолженность

302.00 «Расчеты по принятым обязательствам» в сумме 49 461 рубль 92 копейки, в том числе:

по счету 302.21  задолженность в сумме 4 085,17 рублей  сложилась в результате  текущих расчетов за услуги связи за декабрь 2024 года. Кредитором является  ПАО «Ростелеком».

по счету 302.23 текущая задолженность в сумме 35 893,75 рублей по оплате коммунальных услуг, в том числе:

- ООО «Газпром межрегионгаз Воронеж» - 24 955,36 рублей, за потребление газа за декабрь 2024 года.

-   ПАО «ТНС Энерго Воронеж» - 10 938,39 рублей, за потребление электроэнергии в декабре 2024 года.

по счету 302.34 в сумме  9 483 рубля, задолженность образовалась по  расчетам с поставщиками и подрядчиками:

- ООО «Стандарт-Ойл»  - 9 483 рублей за ГСМ приобретенные в декабре 2024 г.

Сведения по дебиторской и кредиторской задолженности представлены в форме 0503169.

Форма 0503171 отчетности не включена  в состав бюджетной отчетности ввиду отсутствия числовых значений показателей

Форма 0503172 отчетности не включена  в состав бюджетной отчетности ввиду отсутствия числовых значений показателей

Форма 0503376 отчетности не включена  в состав бюджетной отчетности ввиду отсутствия числовых значений показателей.

Сведения о проведении инвентаризации  отражены в таблице:

Формирование годовой бюджетной отчетности осуществляется МКУ «Централизованная бухгалтерия поселений» Подгоренского муниципального района в соответствии с требованиями Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2010 года № 191н «Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации», Приказом финансового отдела администрации Подгоренского муниципального района Воронежской области от 06.12.2024 г. № 99 «О сроках предоставления отчетности».

Расхождений показателей отчетности об исполнении бюджета Переваленского сельского поселения с отчетностью Отдела № 24 УФК по Воронежской области нет.

Муниципальный долг и муниципальные гарантии отсутствуют.

В составе годовой бухгалтерской отчетности Березовского сельского поселения за 2024 год отсутствуют формы отчетности ввиду отсутствия числовых значений показателей: 0503167, 0503171, 0503172, 0503173, 0503190.

Глава Переваленского сельского поселения                                          Г.А. Кулёмин

Приложение № 2

к решению Совета народных депутатов

Переваленского сельского поселения

Подгоренского муниципального района

Воронежской области № 8 от 23.04.2024 года